Reforma Tributária em 2026: Impactos, Preparação e o Papel da Tecnologia

A reforma tributária está em discussão no Brasil há mais de uma década. Em dezembro de 2023, a emenda constitucional foi votada e aprovada, e o cenário corporativo já sente o impacto das mudanças que começam a valer a partir de 2026. Empresas de diversos setores se veem obrigadas a revisar processos, ajustar operações e preparar suas equipes para a complexidade que a nova legislação trará.

No Webinar "A Reforma Tributária para Além dos Seus Cálculos", realizado pela NORDICA em parceria com Alteryx e Impulse Tax, o Hélcio Kodama, diretor comercial da NORDICA, Jordana Airão, gerente de Analytics da NORDICA, e Aryadne Morassi, da Impulse Tax, trouxeram pontos críticos sobre a reforma. Eles destacaram como a tecnologia é essencial para que as empresas enfrentem essa transformação de forma mais natural, segura e ágil.

Segundo Hélcio Kodama, diretor comercial da NORDICA, a reforma impactará todas as áreas de uma empresa, exigindo ajustes não apenas no departamento tributário, mas em setores como TI, jurídico, financeiro, vendas e até logística.

Confira como foi:

Para quem deseja assistir o webinar na íntegra: clique aqui!

Sistema Atual x Sistema IVA

A transição para o sistema IVA (Imposto sobre Valor Agregado) trará uma mudança radical na forma como as empresas calculam e recolhem tributos. Abaixo, comparamos alguns dos principais pontos entre o sistema atual e o futuro sistema IVA:

Essa mudança promete simplificar o sistema tributário, mas, antes disso, trará uma fase de alta complexidade, pois as empresas precisarão adaptar-se a uma nova estrutura de apuração e cálculo de tributos, além de uma transição para o uso dos novos impostos CBS e IBS.

Impactos da Reforma Tributária nas Diferentes Áreas da Empresa

A reforma tributária não será simplesmente uma implementação de atualização sistêmica. Ela afetará a empresa como um todo, desde o setor financeiro até o jurídico e TI, com a área de tax sendo a responsável pelo projeto.

Veja como cada área será impactada e os desafios que precisará enfrentar:

• • Financeiro: o setor financeiro enfrentará desafios no fluxo de caixa, pois a tomada de crédito será diferida para o momento em que os produtos ou serviços atingem seu destino. Isso pode gerar um desembolso maior no início, exigindo uma gestão mais cautelosa e provisionamento antecipado de créditos.
    
    
  • TI: a área de TI precisará adaptar os sistemas ERP para incluir novos impostos e cálculos. A TI será responsável por administrar dois sistemas em paralelo durante o período de transição, com o desafio de atualizar e monitorar todos os módulos impactados pelo novo sistema.
    
    
  • Compras e Vendas: para as áreas de compras e vendas, o impacto da reforma tributária nos preços é inevitável. Contratos de longo prazo deverão ser revisados, com adaptações nos termos relacionados a preço e tributos, para garantir conformidade com a nova estrutura tributária.
    
    
  • Jurídico: contratos que incluem cláusulas tributárias, principalmente com fornecedores e clientes, precisarão ser revisados para refletir as mudanças na tributação e assegurar que todos os termos estão atualizados para o sistema IVA.
    
    
  • Logística: para empresas com operações logísticas estruturadas em locais estratégicos com incentivos fiscais, o fim de alguns desses benefícios exigirá uma reavaliação das estratégias de distribuição e armazenamento.

Preparação para a Reforma: Solução "BPO Reforma Tributária" da Impulse TAX e DMT

A reforma tributária não se limita ao departamento de Tax; ela demanda uma abordagem de projeto, como uma implementação de ERP. Com essa perspectiva, a Impulse Tax e a DMT Analytics uniram esforços e desenvolveram o BPO Reforma Tributária (Business Process Outsourcing) para oferecer um suporte estratégico completo às empresas.

A equipe da Impulse Tax e DMT Analytics atua junto à empresa como PMO (Project Management Office) da reforma tributária, mapeando as áreas impactadas e traçando planos de ação específicos para cada setor da empresa e equipes envolvidas. Com isso, o BPO proporciona um acompanhamento completo, assegurando que todos os setores estejam preparados e capacitados para implementar as novas regras da reforma.

O Papel da Tecnologia na Implementação da Reforma

A tecnologia desempenha um papel essencial na transição para o novo sistema tributário, oferecendo soluções que tornam o processo mais rápido, seguro e eficiente. Sem ela, a adaptação exigiria um esforço manual intenso e propenso a erros, especialmente na fase de simulação e modelagem de cenários.

Para lidar com a volumetria e complexidade dos dados, as empresas precisam de uma abordagem automatizada e centralizada. A Impulse Tax e DMT Analytics trabalham com Alteryx, plataforma no-code/low-code de tratamento e preparação de dados, que permite a integração das informações do ERP e dos registros fiscais, eliminando a necessidade de processos manuais no Excel, que são demorados e suscetíveis a falhas.

Benefícios do Alteryx:

• • Conformidade
  • Segurança
  • Autonomia

Segundo a Aryadne Morassi, da Impulse Tax:

"O Alteryx é essencial para trabalhar os dados de hoje e fazer todas as simulações e as modelagens necessárias, para a gente realmente ter o entendimento da reforma tributária e sua implementação."

Como o Alteryx Funciona na Preparação dos Dados

O Alteryx é utilizado para criar e estruturar os fluxos de dados que suportam as simulações de tributação. Com sua interface intuitiva e ferramentas de arrastar e soltar, o Alteryx permite que as equipes configurem cada passo do processo de preparação de dados de maneira visual, sem precisar de programação complexa.

• • Conexão com Fontes Diversas: o Alteryx conecta-se facilmente a várias fontes de dados – desde arquivos TXT comuns e planilhas até sistemas mais complexos e bancos de dados. Isso facilita a leitura e consolidação de grandes volumes de dados, como arquivos de SPED fiscal, que podem ser utilizados para gerar informações precisas sobre as operações de uma empresa.
    
    
  • Processamento de Dados: aplique filtros, fórmulas e limpezas essenciais para ajustar e organizar os dados conforme necessário. Essas funções são equivalentes aos processos de "procv" ou "join" que se faz manualmente em linguagens de programação, mas de forma simplificada e sem necessidade de códigos.
    
    
  • Automação e Flexibilidade: com a configuração de um fluxo de trabalho automatizado, o Alteryx possibilita que os dados sejam atualizados automaticamente conforme são disponibilizados, simplificando processos recorrentes e permitindo uma análise em tempo real. Isso economiza tempo e reduz o risco de erros manuais, que são comuns em processos tributários complexos.
    
    
  • Saídas e Integração: após o processamento, o Alteryx organiza os dados de saída em formatos prontos para o simulador da reforma tributária, utilizado pela Impulse Tax. Com todos os dados já tratados e categorizados (por exemplo, por CFOP, CNPJ, entrada e saída), o simulador é capaz de realizar cálculos detalhados sobre a nova estrutura tributária, considerando tanto as alíquotas atuais quanto as futuras.
    
    

Simulador da Impulse Tax: Visualizando o Impacto Tributário com Autonomia

Com os dados preparados pelo Alteryx, o simulador da Impulse Tax e DMT Analytics é capaz de projetar cenários tributários sob o novo sistema de Imposto sobre Valor Agregado (IVA), permitindo ajustes de alíquotas e visualizações segmentadas para tomadas de decisão com base em dados.

• • Análise Profunda e Flexível: o simulador permite que os usuários visualizem tanto os dados completos quanto filtrados. Por exemplo, uma empresa pode optar por ver apenas operações específicas, como entradas e saídas de ICMS ou filtrar por períodos e estados específicos, ajustando alíquotas para simular o impacto da nova tributação CBS e IBS.
    
    
  • Visualização dos Créditos e Débitos: com o simulador, é possível ver como os créditos tributários serão afetados pela reforma. Atualmente, muitas empresas enfrentam dificuldades em aproveitar créditos fiscais plenamente devido ao sistema tributário complexo. Com a simulação, é possível observar como o IVA pode simplificar a tomada de créditos no futuro e como isso impactará o fluxo de caixa e o resultado financeiro.
    
    
  • Modelagem para Análises Estratégicas: além da simulação básica, a Impulse Tax também oferece modelagens tributárias mais avançadas, que possibilitam prever os impactos da reforma de forma estratégica, considerando tanto os cenários atuais quanto os projetados para os próximos sete anos. Essas modelagens permitem que as empresas planejem adaptações em contratos de longo prazo e avaliem estratégias de precificação.
    
    

Prepare sua Empresa para a Reforma Tributária

Como discutido no webinar da NORDICA, em parceria com a Impulse Tax, a reforma tributária é invevitável e traz desafios, mas também oportunidades de modernização e eficiência. Para empresas que desejam se preparar adequadamente e enfrentar as mudanças com segurança, o suporte de consultorias especializadas da Impulse Tax e DTM Analytics, com a plataforma Alteryx, da NORDICA, pode fazer toda a diferença.

Para saber mais sobre os serviços oferecidos, entre em contato conosco!